Как закрыть ИП и избежать долгов

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как закрыть ИП и избежать долгов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Предприниматель может принять решение о самостоятельном закрытии ИП, если, например, он выяснил, что ему выгоднее работать в качестве самозанятого или он решил больше не заниматься коммерческой деятельностью.

Какие документы понадобятся для закрытия ИП через МФЦ

Чтобы закрыть ИП, необходимо подготовить пакет документов, включающий в себя:

• Заявление по форме №Р26001,в котором нужно указать номер ОГРНИП, ФИО, ИНН, контактный телефон и электронную почту и другую информацию.

• Квитанция, подтверждающая оплату госпошлины в размере 160 руб. Оплатить пошлину вы можете непосредственно в отделении МФЦ.

• Паспорт, свидетельство ИНН и ОГРНИП.

• Нотариальная доверенность на представителя, если заявление подаете через него.

• Доверенность на сотрудника МФЦ – ее оформляют на месте при подаче заявления.

Подать документы можно несколькими способами:

1. Прийти лично в отделение МФЦ. Во всех центрах есть система электронных очередей, вместе с тем, вы можете записаться заранее по телефону или через интернет.

2. Подать документ через представителя – предварительно придется оформить доверенность на такого человека и нотариально ее заверить.

3. Отправить сканы документов через специальные сервисы на сайте МФЦ. Но для такого варианта у вас должна быть оформлена усиленная квалифицированная электронная подпись.

Сохранение документации

После закрытия ИП необходимо хранить книги учета доходов и расходов и налоговые документы на протяжении 4 лет. Формуляры могут понадобиться при обнаружении недоимок или возникновении вопросов у надзорных органов. На протяжении 6 лет следует хранить платежные поручения, подтверждающие оплату страховых взносов. Если ИП работал с привлечением сотрудников, то формуляры по персоналу можно утилизировать только через 50 лет после прекращения регистрации предпринимателя.

Если вы решите начать новый бизнес в качестве ИП, получить статус можно с помощью специального сервиса от Деловой среды и Сбербанка.

Банкротство ИП с долгами — основные нюансы

Очень часто может возникать ситуация, при которой индивидуальный предприниматель хочет закрыть свое дело по причине того, что оно не приносит прибыли, которая покрывала бы все расходы. В таком случае он может оказаться в серьезных долгах, выйти из которых уже не сможет.

Про банкротство физических лиц и ИП, где также приведена пошаговая инструкция и последствия, мы писали в отдельной статье.

Если предприниматель должен определенные суммы денег физическим или юридическим лицам, с которыми он заключил договор о предоставлении услуг или о продаже каких-либо товаров и вернуть их не может, то он объявлялся банкротом. О том, что такое банкротство, какие стадии и этапы нужно пройти, мы писали в отдельной статье более подробно.

Кроме того, если предприниматель взял у кого-то (частного инвестора и т.п.) деньги в долг для развития своего дела, а оно в итоге прогорело и вернуть их уже нет возможности, то речь так же будет идти о признании несостоятельности ИП. Более детальней про признание ИП банкротом читайте в статье по ссылке.

На словах данная ситуация достаточно ясна и прозрачна, однако на деле приходится сталкиваться с несовершенством законодательства. Вся суть проблемы состоит в двойственности сущности индивидуального предпринимателя.

С одной стороны, он является физическим лицом, с другой же — хозяйствующим субъектом, который отвечает в различных ситуациях, например, перед судом всем своим имуществом (с учетом ограничений, о которых говорилось в предыдущем разделе).

Кроме всего прочего, о банкротстве ИП ранее речь шла только в одном нормативно-правовом акте, а именно в законе 27-ФЗ, который был принят в 2002 году. В этом документе в статье 214 указано, что индивидуальный предприниматель должен признать себя несостоятельным в той ситуации, когда он не может выполнить требований своих кредиторов. Исходя из этого следует сделать вывод, что для банкротства ИП должны быть веские причины.

Доказывать несостоятельность, а именно невозможность выполнить как финансовые, так и другие оговоренные обязательства, придется путем предоставления денежной отчётности со всеми деталями, чтобы продемонстрировать реальность собственных заявлений.

С 2014 года ситуация стала несколько иной. Согласно ФЗ № 476 с 1.10.2015 у всех физических лиц появилась возможность признать себя банкротом.

Благодаря этому вопрос об индивидуальных предпринимателях с их двойственной сущностью снимается сам собой.

Согласно описанному федеральному закону уИП появилась достаточно очевидная возможность признать себя банкротом, если ликвидированы задолженности перед гос. структурами (перед налоговой, Пенсионным фондом и т.д.), но при этом общая сумма долга перед кредиторами равна 500 тыс. рублей или больше этой суммы.

В таком случае необходимо проанализировать ситуацию и обратиться в Арбитражный суд, предоставив его сотрудникам заявление о признании предпринимателя финансово несостоятельным.

В процессе разбирательства и признания ИП банкротом применяются следующие меры:

1. Реструктуризация всего долга. В данном случае подразумевается попытка погашения задолженности бывшего предпринимателя при помощи регулярного источника дохода, который помог бы все вернуть максимум за 3 года.
2. Реализация того имущества должника, которое может быть изъято (учитываются ранее указанные ограничения). Эта процедура может проводиться только при условии, что у человека нет источников прибыли, которые могли бы покрыть задолженность в ближайшем будущем, то есть первый вариант не подходит.
3. Мировое соглашение (подразумевается совместное согласие сторон как какой-то другой путь решения конфликта, если предыдущие два не могут быть задействованы).

Объявление ИП банкротом схоже с процедурой банкротства юридических лиц.

Поэтому сейчас рассмотрим такое понятие как конкурсная масса (данный этап имеется в процедуре банкротства юрлиц). Оно подразумевает под собой все имущество, которое в перспективе может быть реализовано для погашения задолженности.

Также для погашения задолженности не подлежит продаже земельный участок, если на нем размещено единственное жильё, а также всевозможные личные вещи, необходимые человеку для жизни, например, медицинские препараты и т.п.

Без работников ликвидация ИП проходит проще. Если же на момент принятия решения о закрытии бизнеса в штате есть сотрудники, придется следовать дополнительным требованиям. Что нужно предпринять:

• Письменно сообщить о предстоящем увольнении в Службу занятости. Если в штате менее 15 человек — уведомление можно подать за 2 недели до закрытия ИП, если же персонала больше — предупредить ЦЗН нужно за 3 месяца.
• Уведомить персонал об увольнении не позднее, чем за 14 дней. Обычно такое условие включается в трудовой договор.
• Оформить кадровые документы: на каждого сотрудника подготовить приказ об увольнении, внести запись в трудовую книжку, выдать расчетный лист, справки о доходе.
• Отчитаться перед ПФР.
• Выплатить сотрудникам все причитающиеся суммы, включая компенсацию неиспользованных дней отпуска.

Как закрыть ИП с долгами в ПФР

Нормативное законодательство не запрещает закрывать ИП при наличии задолженности по страховым платежам.

Прекращение деятельности в ситуации, когда предприниматель не в состоянии погасить недоимку по взносам, можно назвать вынужденным. Однако в данном случае закрыть ИП стоит хотя бы для того, чтобы пресечь дальнейшее увеличение долга, так как взносы будут начисляться независимо от финансового состояния бизнесмена.

Но нужно понимать, что факт снятия ИП с регистрационного учета не освобождает физическое лицо от обязательств по погашению долга перед ПФР, в этом и заключается полная имущественная ответственность предпринимателя.

Исключение составляет сумма неоплаченных страховых взносов, по которым истек срок исковой давности – три года.

Задолженность по взносам нужно погасить в 15-дневный срок со дня снятия ИП с регистрационного учета и внесения записи в ЕГРИП (п. 5 ст. 432 НК РФ).

Если долг вовремя не выплатить, будет произведено взыскание в судебном порядке.

Плюсы и минусы оказания услуги через МФЦ

Многофункциональные центры созданы для оптимизации оказания государственных услуг населению, сокращения времени обслуживания и ожидания в очередях.

Процедура принятия заявления занимает в среднем 15 минут. Эффективность работы центров подтверждается наличием следующих преимуществ:

• скорость урегулирования возникающих в процессе оформления проблем;
• возможность решения нескольких задач одновременно;
• качество обслуживания контролируется и поддерживается на высоком уровне;
• бесплатные консультации;
• удобный график работы.

Возможные минусы:

• Недостаточная компетентность персонала в некоторых сложных вопросах.
• Органы ФНС отрицательно относятся к оформлению через МФЦ. Сотрудники не проверяют задолженности по налогам и сборам, поэтому можно закрыть ИП с долгами.

Все пожелания по поводу работы центров можно оставить на листовках обратной связи на столах специалистов МФЦ или на горячей линии.

Получение выписки из государственного реестра

Следующим этапом обращения в МФЦ для закрытия ИП будет получение выписного листа из ЕГРИП. Специалист многофункционального центра после предоставления субъектом заявления и соответствующих документов, выдаст предпринимателю уведомление-расписку, с указанием даты получения выписки из единого госреестра ИП.

В некоторых регионах РФ центры практикуют СМС-рассылку, уведомляющую субъекта о готовности выписного листа.

За статусом обращения в МФЦ можно следить в режиме реального времени через местный портал «Мои документы», указывая номер расписки. Это будет возможно лишь в том случае, если услуга действует в регионе. Если же она не предусмотрена местным подразделением центра, в него можно будет обратиться, позвонив по номеру отделения или на единую горячую линию.

При получении готового листа из госреестра уполномоченным лицом, им должна быть предъявлена доверенность, заверенная у нотариуса.

Причины получения отказа в оказании услуги

В ряде случаев сотрудники МФЦ могут отказать в намерении закрыть ИП:

• если предоставленных документов недостаточно;
• если есть неточности или несоответствия в заполненном заявлении;
• если отсутствует или прекратила свое действие доверенность;
• если не оплачена госпошлина в нужном размере;
• если перед бюджетом или сотрудниками числятся долги;
• если не сданы обязательные отчетности в ФНС и фонды.

Кроме отказа со стороны центра, может последовать отказ со стороны налоговой службы. Согласно ст. 123 Федерального закона №129-ФЗ, причины предусмотрены следующие:

• подача документов произошла в ненадлежащий орган (например, по неопытности сотрудника МФЦ);
• нет отметок нотариуса о заверении документов, если ликвидация происходит через посредника;
• если отсутствует или прекратила свое действие доверенность;
• если не оплачена госпошлина в нужном размере;
• если перед бюджетом или сотрудниками числятся долги;
• если не сданы обязательные отчетности в ФНС и фонды.
• подпись на заявлении поставлена неуполномоченным лицом;
• в адрес регистрирующего органа направлено судебное решение о запрете на проведение регистраций;
• прекращение деятельности ведется через суд или в судебном порядке предпринимателю запретили вести бизнес в течение какого-то срока, и он еще не истек;
• в отношении ИП есть постановления об административных правонарушениях.

Решение об отказе с указанием его причины предоставляются заявителю в письменном виде или тем способом, которое он указал в заявлении. При несогласии с действиями МФЦ предприниматель может обратиться в суд.

Закрытие бизнеса при наличии задолженности

Если физлицо не рассчиталось с пенсионным фондом, налоговой инспекцией и контрагентами, процедура ликвидации останется прежней. Погасить задолженность придется даже после закрытия фирмы. При соблюдении простого алгоритма физлицу удастся избежать штрафов и других санкций.

Ликвидация ИП, порядок действий	Описание процедуры
Подача заявления, оплата государственной пошлины	Форму заявления (Р26001) и реквизиты для перечисления госпошлины можно взять у сотрудников ИФНС или распечатать с сайта. Взнос оплачивается онлайн или в любом банке.
Обращение в пенсионный фонд для расчета взносов по страховке	Рассчитываются сборы по страховке, которые необходимо выплатить предпринимателю после ликвидации фирмы.
Подача пакета документов ИФНС	Для закрытия ИП с долгами налоговой инспекции потребуется представить: свидетельство о госрегистрации физлица в качестве предпринимателя; паспорт; заявление; чек об оплате пошлины; декларацию для расчета налогов.
Ожидание решения налоговой инспекции	Срок рассмотрения заявления – 5 дней без учета выходных праздничных. Далее выносится решение о ликвидации организации.
Получение документа о ликвидации бизнеса	Для получения свидетельства о закрытии фирмы, придется посетить ИФНС. Также бывшему бизнесмену выдается выписка из ЕГРИП о снятии с госрегистрации.

Освобождает ли от долгов закрытие ИП

Закрыть ИП в 2020 году даже с долгами достаточно просто, но следует понимать, что если у предпринимателя были задолженности перед третьими лицами, то после ликвидации предпринимательского статуса долги никуда не денутся.

Отвечать придется перед каждым кредитором, в том числе перед госбюджетом за неуплату долга по налогам и различным взносам. Получается, что это двусторонняя зависимость – физическое лицо отвечает по долгам предпринимателя, и, наоборот, ИП несет ответственность за физическое лицо (во всех случаях это один человек!). Выходит, что не важно, из-за каких обстоятельств ИП было ликвидировано, – финансовые долги от этого никуда не пропадут.

Можно выделить два способа погасить долги:

• добровольно, по собственному волеизъявлению;
• принудительно, по решению суда и ФССП.

Достоинства и недостатки способа

Применение прогрессивных способов распределения очередей посредством электронных талонов привели к сокращению времени ожидания. Ранее гражданам приходилось стоять в очереди, чтобы закрыть ИП. В настоящее время процедура сократилась до 15 минут. Все это свидетельствует об эффективности деятельности МФЦ.

Преимущества организаций такого плана заключаются в следующих аспектах:

• оперативное решение возникающих вопросов;
• возможность урегулирования нескольких задач одновременно;
• оптимальное качество обслуживания;
• предоставление бесплатной консультации;
• гибкий график функционирования.

Недостаток заключается в том, что некоторые сотрудники в процессе решения профессиональных задач не могут предоставить конкретные ответы. Но происходит это достаточно редко, поскольку в этих учреждениях работают профессионалы.

Если вы приняли решение прекратить предпринимательскую деятельность, нужно оперативно сняться с учета. Только после того как ваше имя будет вычеркнуто из Единого реестра индивидуальных предпринимателей, пропадет необходимость регулярно подавать налоговые декларации и делать взносы в ПФР.

Ключевой момент — именно взносы в ПФР и Фонд медицинского страхования, которые серьезно бьют по карману предпринимателя, особенно если он ведет небольшую деятельность. Если налоговую декларацию можно подать нулевую, то от взносов не отвертеться.

Что обязан платить ИП по закону в 2020-2021 году:

• взнос в ПФР — 32 448 рублей;
• взнос в фонд ОМС — 8426 рублей;
• если годовой доход превышает 300 000, то к сумме 32 448 прибавляется 1% от дохода выше 300 000.

Добровольное закрытие предприятия

Как самостоятельно закрыть ИП? Пошаговая инструкция процедуры завершения предпринимательской деятельности предполагает такие действия:

1. В налоговую сдается отчетность за последний отчетный период предпринимательской деятельности. Если на предприятии есть кассовый аппарат, необходимо снять оборудование с учета налоговой инспекции.
2. Оплата страховых взносов в виде фиксированного платежа на пенсионное страхование, всех остальных взносов и задолженностей. В обязательном порядке следует взять в Пенсионном фонде справку об отсутствии задолженности.
3. Закрытие банковских счетов предприятия.
4. Подготовка заявления на прекращение ИП по форме Р26001.
5. Оплата государственной пошлины налоговой службе в размере 160 рублей.
6. Предоставление пакета документов на закрытие ИП в налоговую инспекцию по месту жительства.

Предоставление пакета документов в МФЦ

После сбора всех необходимых бумаг и оплаты государственной пошлины, дело нужно передать специалисту многофункционального центра. Нужно учитывать, что выбирая закрытие ИП через МФЦ, процесс может затянуться. В обязанности специалиста многофункционального центра входит только прием документов. Далее бумаги высылают в налоговый орган, где и происходят регистрационные действия.

Есть несколько вариантов подачи документов в многофункциональный центр:

• лично предпринимателем, который решил завершить деятельность;
• третьим лицом (необходимо приложить к пакету бумаг нотариально заверенную доверенность);
• через официальный сайт МФЦ;
• заказным письмом (почтой).

По завершении процедуры индивидуальному предпринимателю выдается свидетельство о ликвидации фирмы и лист записи ЕГРИП, подтверждающий данное действие.

Достоинства и недостатки закрытия ИП в МФЦ

Многофункциональные центры помогают оптимизировать предоставление государственных услуг людям. Они помогают уменьшить время на обслуживание и ожидание. Подать заявление в МФЦ удается в среднем за 15 минут.

Использование услуг этой организации имеет много преимуществ:

• высокая скорость решения проблем, которые появляются во время оформления;
• возможность решения сразу нескольких задач;
• высокий уровень качества обслуживания;
• удобный график работы организации;

При этом МФЦ имеют и определенные минусы:

• нехватка компетенции в сложных вопросах;
• отрицательное отношение ФНС к оформлению закрытия ИП с помощью МФЦ — сотрудники организации не проводят проверку задолженности по налогам и сборам, потому есть риск ликвидации фирмы с долгами.

Закрытие ИП через МФЦ имеет целый ряд преимуществ. Эта процедура отличается простотой и доступностью. При этом она имеет и определенные минусы. Чтобы получить требуемые результаты, нужно четко соблюдать конкретную последовательность действий и правильно подготовить пакет документов.

Чек-лист как закрыть ИП

Самостоятельно закрывая ИП, соблюдайте последовательность действий:

• За два месяца до закрытия сообщите сотрудникам об увольнении, а за две недели до закрытия направьте извещение службе занятости. Подготовьте приказ об увольнении на каждого сотрудника. В последний рабочий день выдайте работникам зарплату, компенсации за неиспользованные отпуска и прочие имеющиеся задолженности. Отдайте трудовые книжки.

• Подготовьте заявление о снятии кассы с учёта и отчёт о закрытии фискального накопителя. Подайте документы в налоговую не позднее одного рабочего дня с даты закрытия кассы и дождитесь карточки о снятии ККТ с учёта.

• Расторгните действующие договоры. Рассчитайтесь с кредиторами и взыщите долги.

• Сдайте отчетность за работников, если они есть. Уплатите страховые взносы за себя и работников.

• Заполните заявление о прекращении деятельности в качестве ИП, оплатите госпошлину. Подайте документы в налоговую любым удобным способом.

• Получите лист записи из ЕГРИП, подтверждающий закрытие ИП.

• Сдайте декларацию по выбранному налоговому режиму, уплатите налоги.

• Закройте расчётный счёт, подав заявление в обслуживающий банк. Если банков несколько — во все.

• Будьте готовы дать разъяснения на вопросы налоговиков в рамках камеральной проверки.

• Храните все налоговые и бухгалтерские документы, оставшиеся после закрытия ИП, не менее шести лет, а документы по сотрудникам — в течение 75 лет.

Похожие записи:

• Определение порядка пользования нежилым помещением
• Ваша заявка уже обрабатывается
• ВС решал, кто заплатит потребителю за утрату груза